新鮮人必知

第一次報稅建議優先準備好「身分證字號」與「戶號」，這是取得查詢碼的關鍵。若你有自然人憑證或健保卡（需註冊），也可以直接使用。此外，請準備好你的銀行帳戶資訊（用於退稅），以及若要列舉扣除，需備妥保險費、醫藥費、捐贈收據、房租支出或房貸利息等證明文件。建議先至財政部電子申報繳稅服務網下載報稅軟體或使用手機報稅，系統會自動匯入所得資料，你只需核對並補上未列入的扣除額即可。

針對弱勢家庭，政府在「社會住宅包租代管第5期計畫」中提供多項支持：

1. 媒合誘因：政府精進了對弱勢戶的媒合誘因，鼓勵房東出租給弱勢族群。

2. 資源連結：內政部與衛生福利部合作，對業者進行教育訓練，協助業者連結社會福利資源。

3. 實質支持：在包租代管的10萬7,615戶受惠家庭中，有43%為經濟或社會弱勢戶。若您有租屋需求，可聯繫當地社會局或包租代管業者，詢問如何連結社福資源及申請相關租金補貼，以確保居住穩定。

若您在網路報稅時，發現系統自動帶入的勞保、就保、災保、農保或國保繳費金額與實際情況不符，建議採取以下行動：

1. 核對資料：先登入「勞保局e化服務系統」查詢正確的個人繳費紀錄。

2. 聯繫勞保局：若系統資料與勞保局紀錄不符，請聯繫勞保局確認。

3. 申請更正：若涉及所得稅申報金額，請務必通知公司或向國稅局申請更正，確保您的扣除額正確，以免影響自身權益。

可以。根據《勞工職業災害保險及保護法》，自2022年5月1日起，符合資格的勞工可同時請領勞保老年年金與災保失能年金。若兩者合計金額超過災保平均月投保薪資，災保失能年金將依規定進行減額調整。此政策旨在保障職災勞工經濟生活，並鼓勵中高齡勞工持續投入職場。

您可以利用勞保局提供的「老農津貼排富試算工具」。試算時需準備個人土地公告現值總值及房屋評定標準價格總值，並可扣除農業用地、農舍或唯一自住房屋（上限400萬元）的價值。若年滿65歲且符合資格，請於年滿65歲當月向所屬基層農會或漁會提出申請。請注意，試算結果僅供參考，實際資格以勞保局核定為準。

有的。依據「身心障礙者參加社會保險保險費補助辦法」，身心障礙者參加勞工保險及就業保險可享政府保險費補助。補助標準為：極重度及重度者全額補助、中度者補助二分之一、輕度者補助四分之一。補助金額由勞保局自動計算並於每月保險費內扣除，被保險人及投保單位無須自行提出申請，資料由各縣市政府轉檔至勞保局辦理。

可以。根據《勞工職業災害保險及保護法》，符合資格的勞工現在可以同時請領勞保老年年金與災保失能年金。若兩者合計金額超過災保平均月投保薪資，災保失能年金將依規定進行減額調整。這項新制保障了職災勞工的經濟生活，建議符合條件者務必確認自身權益。

截至 2025-2026 年，台灣每包菸品（以 20 支計算）的稅費結構相當明確。每包菸需繳納菸稅 31.8 元，加上菸品健康福利捐 20 元，合計每包菸的稅捐負擔為 51.8 元。這筆費用是菸價的主要組成部分，由菸商在進口或產製時先行繳納，最終反映在零售價格上。政府設置健康福利捐的目的，是為了落實菸害防制，並將相關收入專款專用於健保與癌症防治等公共衛生領域。

若錯過 5 月 31 日的報稅期限，請儘速進行「補報」。由於已經逾期，無法再使用網路申報，你必須準備好相關證明文件，親自前往戶籍所在地的國稅局辦理人工申報。若經核定有應納稅額，除了補繳稅款外，還會按日加計利息。若逾期未申報且經國稅局通知後仍未補報，最高可處應納稅額 3 倍以下的罰鍰。建議儘快主動補報，因為「自動補報」可以免除罰鍰，僅需繳納本稅及利息。

手機報稅非常方便，只要使用智慧型手機連上「財政部電子申報繳稅服務網」，點選「手機版」即可開始。驗證方式有三種：行動電話認證（需用本人月租型門號）、戶號+查詢碼，或是行動自然人憑證（行動ID）。登入後，系統會自動帶入你的所得與扣除額資料，你只需確認內容、選擇繳退稅方式，最後點選「申報上傳」就完成了。整個過程無需安裝任何軟體，且系統會自動計算最優稅額，是目前最推薦的報稅方式。

稅額試算通知書是國稅局根據你前一年度的所得及扣除額資料，預先幫你算好的稅額。如果你確認資料無誤，只要在 5 月報稅期間，透過線上繳稅或確認回覆，就算完成申報。但要注意，通知書上的資料可能不完整，例如你若有保險費、醫藥費或捐贈等支出，通知書上可能沒列入，這時你若選擇「列舉扣除額」會更划算，就不能直接使用該通知書，必須自行登入報稅系統重新申報，以確保權益。

預售屋在完工交屋前進行「換約」，不需要繳納契稅。因為契稅的課徵時機點在於「不動產所有權移轉」，而預售屋換約僅是轉讓「預售屋買賣契約」的權利，房屋尚未蓋好且尚未辦理建物所有權第一次登記，因此沒有產權移轉的事實。不過，換約行為屬於財產交易，若有獲利，賣方必須將這筆獲利併入當年度的「個人綜合所得稅」進行申報。等到房屋蓋好、取得使用執照並辦理過戶時，最後一位買方才需要依法繳納 6% 的契稅。

國民年金老年年金的每月金額並非固定，而是會依據您的個人狀況計算。其計算方式主要有兩種：第一種是「A式」，計算公式為：(月投保金額 × 保險年資 × 0.65%) + 3,772元。第二種是「B式」，計算公式為：月投保金額 × 保險年資 × 1.3%。您會領取較高的金額。其中，「月投保金額」是指您加保當時的國民年金月投保金額（目前為19,761元），「保險年資」則是您繳納國民年金保險費的總月數。若您曾領取過其他社會保險老年給付，可能會影響您的老年年金金額。

您好！國民年金老年年金的請領方式非常簡便。當您年滿65歲當月，勞動部勞工保險局會主動寄發「國民年金老年年金給付申請書及給付收據」給您。您只需填妥申請書，並備妥國民身分證正反面影本、金融機構存摺封面影本（用於匯款），以及其他依規定應備之證明文件（例如：身心障礙證明、低收入戶證明等，若有適用者），然後將申請書及相關文件郵寄至勞動部勞工保險局或親自送件即可。若您未收到申請書，也可自行至勞保局網站下載或親洽索取。

您好，身為台北市民，65歲以上長輩搭乘台北捷運與台北市、新北市的市區公車，皆可享有半價優惠。此優惠是依據《台北市公共運輸優惠措施自治條例》及相關規定辦理。您只需在搭乘捷運時，於自動售票機或詢問處出示身分證明文件（如身分證、健保卡等可證明年齡的證件），即可購買或使用優惠票卡。搭乘公車時，同樣出示證件給司機即可享有半價優惠。請注意，此優惠僅限於台北市及新北市的市區公車，跨縣市的公車路線可能適用不同規定。

不需要。根據「收付實現制」，只有在「實際取得」利息的年度才需要申報。

如果借款人只是口頭承諾或簽署協議，但錢尚未實際匯入您的帳戶或交付給您，該筆利息在稅法上尚未實現，因此不需要申報。只有當錢真正進入您的口袋或帳戶時，才需要將該筆金額併入當年度的綜合所得稅申報。請務必保留相關的收據或銀行入帳紀錄，作為未來申報的佐證。

在綜合所得稅的架構下，個人利息所得屬於「利息所得」類別，原則上是「全額」併入所得總額申報，並無扣除成本的空間。

這與營利事業所得稅不同，個人無法將借貸過程中的相關費用（如設定抵押權的規費、代書費等）直接從利息收入中扣除。因此，您收到的利息總額即為應申報的所得金額。若有特殊情況，建議諮詢專業會計師或國稅局稅務人員。

會的。由於利息所得是併入綜合所得總額計算，若您一次收取數年的利息，會導致該年度的「所得總額」大幅增加。

這可能導致您的所得淨額跨越更高的稅率級距（例如從5%跳升至12%或更高），進而增加應納稅額。因此，若有大額利息收入，建議提前規劃稅務，並確認是否符合相關免稅額或扣除額規定，以合法節稅。若有疑問，可直接聯繫國稅局銷售稅組或相關承辦人員諮詢。

若借款人是分批還款，您的申報方式相對單純：

只要在「該年度內」實際收到的利息，就併入「該年度」的綜合所得稅申報。例如，您在112年收到部分利息，在113年又收到另一部分，那麼112年收到的部分就報在112年度，113年收到的部分就報在113年度。

重點在於「何時入帳」，只要錢進了您的帳戶，該年度就必須申報該筆金額。切記不要將所有利息累積到最後一年才申報，以免造成單一年度所得過高，適用較高的稅率級距。

為了確保申報正確，建議您準備以下文件以備國稅局查核：

1. 借貸契約書：載明借貸金額、利率及利息支付方式。

2. 匯款紀錄：證明本金借出及利息收回的銀行轉帳紀錄。

3. 抵押權設定證明（若有）：如案例中提到的不動產抵押權設定資料。

4. 利息計算明細表：清楚列出各年度應收利息與實際收取金額，以利國稅局核對。

若無法提供明確的資金往來證明，國稅局可能會依據查得資料進行核定，若有爭議，這些文件將是您維護權益的重要依據。

被資遣屬於非自願離職，您應在離職退保後2年內，採取以下行動：

1. 準備文件：請雇主開立載明資遣原因的離職證明書。

2. 前往機構：親自前往「公立就業服務機構」（如各地就業中心）。

3. 辦理程序：辦理求職登記，並提出失業認定申請。

若您對申請流程有疑問，或雇主拒絕配合，可撥打勞工諮詢申訴專線「1955」詢問，或直接聯繫當地勞工局尋求協助。

非自願離職是指勞工因「非可預期」的情事而被迫離開職場。根據《就業保險法》，主要包含以下情況：

1. 雇主因素：如關廠、遷廠、休業、解散、破產宣告。

2. 勞基法規定：符合勞基法第11條（如資遣）、第13條但書、第14條（如雇主違法）及第20條規定之情事。

3. 定期契約：契約屆滿離職，且離職前1年內合計工作滿6個月以上，並在離職後尋職1個月以上仍未就業，視同非自願離職。

若符合上述條件，勞工可持雇主開立的「離職證明書」向公立就業服務機構辦理求職登記及申請失業認定，以領取失業給付或職業訓練生活津貼。

政府推動社會住宅的長期目標在於「擴大居住支持的實質效益」，具體策略包括：

1. 穩健推進：持續透過直接興建、都更分回、容積獎勵等多元方式，加速回應國人需求。

2. 滾動檢討：依據住宅法規定，隨時檢討中央與地方的推動情形，並根據人口成長及產業需求進行調整。

3. 完善機能：在土地開發過程中，將社宅與公共設施、產業需求結合，帶動區域生活機能。

4. 照顧弱勢：持續落實住宅法精神，透過包租代管與租金補貼，確保經濟或社會弱勢族群能獲得穩定的居住保障。

包租代管計畫透過以下方式提供弱勢房客實質協助：

1. 媒合服務：政府委託專業業者協助弱勢族群尋找合適的租屋處。

2. 資源連結：內政部與衛福部合作，對業者進行教育訓練，讓業者能協助房客連結所需的社會福利資源。

3. 穩定居住：截至115年2月底，包租代管已協助10萬7,615戶家庭，其中弱勢戶佔比達43%，透過政府的介入，讓弱勢族群能獲得更穩定的居住環境與必要的支持。

若您有相關需求，可直接向各縣市的包租代管業者諮詢，或洽詢當地社會局尋求轉介。

社會住宅是政府為落實居住正義所推動的政策，與一般住宅主要差異在於：

1. 照顧對象：優先提供給經濟或社會弱勢族群，落實住宅法照顧弱勢的精神。

2. 資源整合：社宅不僅是居住空間，更結合了社會福利設施（如托育、長照等），提供住戶必要支持。

3. 供給方式：透過政府直接興建、都更分回、包租代管等多元方式，提供租金相對合理的居住選擇。

政府推動社宅是為了回應國人居住需求，透過穩健的政策推進，逐步擴大居住支持的實質效益，減輕民眾的租屋負擔。

內政部國土管理署採取「滾動檢討」機制，確保政策符合國人期待：

1. 拜訪地方政府：積極拜訪如新北、桃園等地方政府，協調中央與地方的推動情形。

2. 多元供給模式：不侷限於政府直接興建，更納入包租代管、都更分回、容積獎勵等方式，擴大供給量。

3. 資源整合：結合租金補貼與包租代管，並與衛福部合作，將社福資源導入社宅體系，照顧弱勢族群。

4. 數據監控：定期統計全國社宅戶數（截至115年2月底已達12萬餘戶），並根據執行成效調整政策方向，以穩健推進居住支持政策。

社會住宅目前主要分為「政府直接興建」與「包租代管」兩種多元供給方式：

1. 政府直接興建：由中央國家住都中心或各縣市政府興建，透過都市更新、土地開發（如區段徵收、市地重劃）取得用地。截至115年2月底，全國已直接興辦12萬2,757戶，其中中央佔57.15%，地方佔42.85%。

2. 包租代管：由政府委託業者媒合房東與房客，並提供弱勢戶媒合誘因。截至115年2月底，已協助10萬7,615戶家庭，其中經濟或社會弱勢戶占比達43%。

申請方式建議至各縣市政府住宅處官網查詢，或透過國家住都中心公告的招租資訊進行申請。政府亦會結合租金補貼政策，協助民眾減輕居住負擔。

這是給納稅義務人的「補救機會」。根據稅捐稽徵法第48條之1，若您發現自己過去的報稅資料有誤（如短報執行業務收入），只要在「未經檢舉」且「未經稅捐稽徵機關或財政部指定調查人員進行調查前」，主動向管轄國稅局補報並補繳所漏稅款，即可免除罰鍰。您僅需負擔補繳的稅款以及按日加計的利息。一旦進入調查程序，就無法適用此免罰規定。

若您未依法設帳記載並保存憑證，或無法提供證明所得額的帳簿文據，稽徵機關原則上會依「財政部頒訂之各年度執行業務者收入標準」計算您的收入。但請注意，這是一個「例外條款」，若國稅局透過金流或合約等資料查得您的「實際收入」高於該標準，國稅局有權直接依據實際收入進行核定。因此，建議務必依法設帳並保存憑證，以確保申報正確。

不一定，現在有更便捷的線上申辦方式：

1. 線上辦理：若您持有自然人憑證，可直接透過「內政部戶政司全球資訊網」線上申辦出生登記，無需親自跑一趟戶政事務所。

2. 併同申請：線上辦理出生登記時，可同時勾選申請勞保或國保生育給付，並上傳媽媽的存簿帳戶相片檔。

3. 臨櫃辦理：若您不習慣使用網路，仍可前往戶政事務所辦理，並同時申請生育給付（一站式服務）。

4. 提醒：無論線上或臨櫃，請選擇一種方式即可，避免重複送件。

若您在申請生育給付過程中遇到問題，或對勞保、國保權益有疑問，可透過以下管道諮詢：

1. 勞工諮詢申訴專線：1955

2. 勞工保險局聯絡電話：02-2396-1266

3. 勞動部總機：02-8995-6866

4. 服務時間：建議於上班時間撥打，以利專人為您服務。

5. 網站資源：您也可以多利用「勞保局全球資訊網」或「內政部戶政司全球資訊網」查詢常見問答與下載相關表單。

入帳時間取決於您的申請方式與審查進度：

1. 一站式服務：透過戶政事務所辦理，因系統整合，款項通常可提早 3 至 5 個工作天入帳。

2. 一般申請：若透過書面郵寄或非一站式管道，審查時間會依據案件量而定。

3. 查詢進度：若申請後遲遲未收到款項，可透過勞保局e化服務系統查詢案件辦理進度。

4. 提醒：請確保提供的金融帳戶為有效帳戶，若帳戶有誤或遭凍結，將會影響撥款速度。

勞保與國保的生育給付是針對不同保險身分所設計的保障，原則上：

1. 擇一請領：若您同時具備勞保與國保資格，通常需依據您生產當時的保險身分擇一請領。

2. 申請管道：無論是勞保或國保，皆可透過「一站式服務」申請。

3. 審查機制：勞保局在受理申請後，會根據您的投保紀錄進行審查。請確保您提供的帳戶資料正確，並選擇一種申請方式即可。

4. 諮詢管道：若對自身資格有疑問，可撥打勞工諮詢申訴專線 1955 或洽詢勞保局，確認最適合您的請領方式。

申請勞保或國保生育給付時，必須提供「國內金融機構帳戶資料」。

1. 必備資料：建議您在前往戶政事務所辦理出生登記前，務必確認攜帶媽媽本人的存摺影本或帳戶資料。

2. 若未攜帶：若當下無法提供帳戶資料，將無法在戶政事務所現場完成「一站式」申請。您可能需要事後透過勞保局e化服務系統線上補辦，或改採書面郵寄方式申請。

3. 建議：為了節省時間並享受提早 3 至 5 個工作天入帳的優勢，請務必在出門前檢查是否備妥帳戶資料。

可以。除了戶政事務所的「一站式服務」外，勞保局也提供多元的申請管道：

1. 勞保局e化服務系統：您可以直接登入「勞保局e化服務系統」(https://edesk.bli.gov.tw/) 進行線上申辦。

2. 書面申請：若不習慣使用網路，也可以填寫書面申請書，透過郵寄方式寄送至勞保局。

3. 重要提醒：無論選擇哪一種方式（一站式、e化系統、書面），請務必「擇一辦理」。

4. 避免重複：重複送件會導致系統需要進行比對與排除，反而會增加審查時間，請選擇最適合您的管道即可。

可以，但有相關規定：

1. 臨櫃辦理：若爸爸前往戶政事務所辦理出生登記，可同時申請生育給付。需備妥媽媽的國內金融機構帳戶資料，並填寫委託書（若媽媽未親自到場）。

2. 線上辦理：若爸爸透過「內政部戶政司全球資訊網」線上辦理出生登記，同時申請生育給付時，除了媽媽的存簿帳戶相片檔外，必須額外上傳填妥的「委託書」。

3. 核心重點：生育給付的受款人通常為媽媽，因此申請時必須提供媽媽的帳戶資料，請務必確認帳戶有效，以免影響撥款。

是的，使用「一站式服務」申請勞保或國保生育給付，相較於傳統書面郵寄申請，入帳時間通常可以提早 3 至 5 個工作天。

1. 服務機制：透過戶政事務所與勞保局的跨機關系統整合，資料傳輸更即時。

2. 申請時機：建議在辦理新生兒出生登記時，直接向戶政人員提出申請。

3. 關鍵步驟：務必準備好媽媽本人的國內金融機構帳戶資料，確保款項能順利匯入。

4. 避免延誤：請勿重複送件（例如同時線上申請又寄送書面申請），重複送件反而會增加審查人員的作業負擔，導致審查時間延長。

若您無法親自前往戶政事務所辦理出生登記及生育給付申請，可以委託他人代辦，並使用委託書。

1. 下載管道：您可以前往「勞保局全球資訊網」或「內政部戶政司全球資訊網」下載委託書範本。

2. 填寫要求：請務必填寫完整資訊，並由委託人簽名或蓋章。

3. 辦理時需攜帶：

- 填妥的委託書。

- 委託人與受託人雙方有照片的身分證明文件正本。

- 媽媽的國內金融機構帳戶資料。

4. 提醒：委託書是保障權益的重要文件，請務必確認資料正確，以免因文件不全導致申請失敗。

持有自然人憑證的媽媽或爸爸，可透過「內政部戶政司全球資訊網」線上申辦出生登記，並同時完成勞保或國保生育給付申請。

1. 必備工具：自然人憑證、讀卡機。

2. 必備文件：媽媽的國內金融機構存簿帳戶相片檔。

3. 特別提醒：若出生登記申請人為爸爸，除了上述資料外，還需額外上傳填妥的「委託書」。

4. 申請優勢：在家即可完成，省去排隊時間。

5. 注意事項：線上申請與書面申請擇一即可，切勿重複送件，以免影響審查進度。

若您符合勞工保險生育給付資格，最快的方式是使用「一站式服務」。

1. 申請方式：在戶政事務所辦理新生兒「出生登記」時，直接向戶政人員提出申請，即可同時完成戶籍登記與生育給付申請。

2. 優點：不需要在勞保局與戶政事務所之間來回奔波，且款項入帳時間可提早 3 至 5 個工作天。

3. 準備文件：請務必攜帶媽媽本人的國內金融機構帳戶資料（存摺影本）。

4. 注意事項：若無法親自前往，可委託他人辦理，但需事先下載並填妥「委託書」，並附上雙方有照片的身分證明文件正本。

5. 提醒：請選擇一種管道申請即可，不要重複送件，以免增加審查時間。