選擇合併計稅或分開計稅，主要取決於您的整體所得狀況。合併計稅可享有股利抵減稅額，但會將股利所得計入綜合所得總額，可能拉高您的邊際稅率。分開計稅則將股利所得單獨按 28% 稅率課徵，較適合高所得族群。
門檻的判斷點在於您的綜合所得稅率。若您的綜合所得稅率低於 28%（例如 5%、12%、20%），則合併計稅較為有利，因為股利抵減稅額的效益會大於因股利所得拉高稅率的損失。反之，若您的綜合所得稅率已達或超過 28%，則分開計稅可能更划算，因為可以避免股利所得被課以更高的稅率。具體計算時，建議將兩者稅負試算後再做決定。