這項提醒的核心，不只是鼓勵民眾在年度交替時規劃贈與，也是在降低申報程序的地理門檻。符合條件的案件，民眾不必受戶籍地限制，可就近向任一國稅局申報並取得證明書。對需要處理現金、不動產或特定股票等贈與的人而言，制度把原本可能集中在特定機關辦理的流程，改為可跨局處理，目的在於減少時間與交通成本。
但跨局申報並不是所有贈與案件都能使用。制度將案件區分為較容易依既定條件處理的簡易案件，與可能涉及逾核課期、同年度尚未核定或違章等情形的特殊案件；前者可追求便利與效率，後者則保留較審慎的處理方式。這種設計反映的取捨是：行政服務可以簡化，但前提是案件條件足夠明確，避免便利程序無法妥善處理較複雜的個案。
一般人應注意三件事：第一，年度免稅額是按年度規劃，時間點會影響安排；第二，要先確認自己是否屬於經常居住國內、具行為能力等適用資格；第三，不只看贈與標的類型，也要確認案件是否有特殊情況。跨局服務能減少奔波，但不等於免除確認資格與案件條件的責任。