這項提醒的核心是：是否需要補稅，和是否值得申報，是兩件不同的事。股利所得選擇併入綜合所得總額課稅後，可按股利合計金額計算8.5%的可抵減稅額，每戶上限8萬元。對年度所得未達課稅標準的人而言，抵減稅額可能高於原本應納稅額，因此申報不只是履行程序，也可能是取得退稅的必要步驟。
這樣的設計，一方面透過抵減稅額減輕納稅人負擔，另一方面仍以「完成申報」作為確認資格、計算金額與辦理退稅的程序門檻。上限8萬元則代表優惠並非沒有邊界，而是設定每戶可適用的最高額度。制度提供選擇與權益，但不會因為民眾可能符合條件，就自動完成退稅。
一般人最需要注意的，是不要只用「沒有預扣稅款」或「所得未達起徵點」判斷自己是否可以不申報。只要有公司、合作社或其他法人分配的股利或盈餘，就應確認是否適合選擇併入課稅，以及可抵減稅額是否可能帶來退稅。若決定申報，也可選擇直撥退稅，讓款項匯入指定帳戶。